Il governo non rinuncia alla tassa digitale. Sappiamo quanto dovranno pagare Google e Microsoft.

• Il Ministero degli Affari Digitali non rinuncia al progetto di sottoporre i giganti digitali a una nuova tassa .
• Secondo le conclusioni del CIS, l'imposta ammonterà al 3% dei ricavi consolidati delle società e si applicherà alle entità che generano ricavi globali superiori a 750 milioni di euro.
• Riguarderà: servizi di interfaccia digitale, pubblicità digitale mirata e vendita o concessione in licenza di dati sugli utenti e sulle loro attività sulle piattaforme.
• Il Ministero degli Affari Digitali prevede che la nuova imposta potrebbe apportare al bilancio circa 1,7 miliardi di PLN nel 2027 e addirittura 3 miliardi di PLN nel 2030. Il denaro sarà destinato all'innovazione e allo sviluppo dei media.

Il Ministero degli Affari Digitali ha predisposto le linee guida preliminari per la stesura di un disegno di legge che introduce una tassa digitale per le più grandi aziende tecnologiche. L'obiettivo è obbligare le aziende a pagare le tasse in Polonia. Secondo il Ministero, attualmente non pagano le tasse in modo proporzionale al fatturato generato dalle loro attività sul mercato polacco.

"La tassa digitale dovrebbe essere dignitosa per lo Stato"

Esempi? La filiale polacca di Facebook ha avuto un fatturato di 1,82 miliardi di PLN in Polonia nel 2024, ma poiché il suo reddito era di soli 42,5 milioni di PLN, ha pagato 10,6 milioni di PLN di tasse.

"Non è niente. Non hanno pagato un centesimo a questa [piattaforma di e-commerce cinese – ndr]", ci dice un alto funzionario del MC.

Negli ultimi mesi, il capo del ministero, il vice primo ministro Krzysztof Gawkowski, ha più volte sottolineato che vorrebbe compensare le sproporzioni fiscali tra entità polacche e straniere.

"A mio parere, una tassa digitale è una soluzione dignitosa per lo Stato . Dobbiamo tenere presente che per anni diverse grandi aziende hanno tratto profitto dalla Polonia, offrendo i loro servizi con la scusa di fornire qualcosa gratuitamente, creando così monopoli che poi generano enormi profitti", ha affermato in un'intervista al WNP.

Quale sarà l'aliquota fiscale per i giganti digitali?

Secondo i documenti che abbiamo visionato, il Ministero delle Finanze intende introdurre un'imposta del 3% sui ricavi consolidati . Questa si applicherebbe alle società con un fatturato globale superiore a 750 milioni di euro. Il Ministero afferma di star modellando l'imposta su soluzioni implementate in Francia, Spagna e Regno Unito.

Secondo la proposta del MC, le società soggette a tassazione saranno obbligate a dichiarare i redditi effettivi relativi ai servizi forniti in Polonia o relativi a beni immobili o beni situati in Polonia.

I report delle aziende si baseranno sui dati già in loro possesso (ad esempio, gli indirizzi IP degli utenti dei servizi). Questi dati saranno utilizzati per condurre un test di "ragionevole ipotesi": un utente sarà considerato residente in un determinato Paese se le informazioni raccolte indicano tale probabilità. Ciò eliminerà la necessità di raccogliere ulteriori dati sui clienti.

Cosa deve essere tassato?

Il Ministero ha deciso che saranno soggette a tassazione tre tipologie di attività.

• In primo luogo, i servizi di interfaccia digitale. Si tratta di software (ad esempio, una piattaforma, un'applicazione) che consentono agli utenti di interagire tra loro e scambiare informazioni, beni o servizi. Alcuni esempi includono marketplace, applicazioni per la condivisione di risorse (ad esempio, servizi di taxi) e social media.
• In secondo luogo, i servizi di pubblicità digitale mirata. La profilazione è un servizio che mostra annunci pubblicitari personalizzati per un utente specifico in base ai dati raccolti su di lui. Alcuni esempi includono la pubblicità sui social media e sui motori di ricerca (SEM).
• Terzo: servizi di trasferimento dati . Si tratta di servizi che comportano la vendita o la concessione in licenza di dati sugli utenti e sulle loro attività sulle piattaforme (ad esempio, interessi, abitudini di acquisto, posizione). Questi dati vengono utilizzati, tra le altre cose, per finalità di marketing e miglioramento del servizio.

Come dichiara il Ministero, è fondamentale che la nuova tassa obblighi le società internazionali a pagare le tasse onestamente, ma tuteli anche le società che effettivamente pagano l'imposta sulle società dovuta in Polonia.

Quali servizi saranno esclusi dalla tassa digitale?

Il Ministero prevede inoltre di introdurre delle esenzioni. Tra queste rientrano:

• Servizi di intermediazione digitale il cui scopo principale è fornire agli utenti contenuti digitali (ad esempio programmi per computer, giochi, applicazioni) o fornire loro servizi di comunicazione o di pagamento (ad esempio interfacce digitali in cui gli utenti non svolgono un ruolo chiave nella creazione di valore per l'entità che fornisce l'interfaccia).
• Servizi finanziari regolamentati forniti da entità finanziarie regolamentate (ad esempio applicazioni bancarie).
• La vendita di beni o servizi online tramite il sito web del loro fornitore , dove il fornitore non agisce come intermediario (ad esempio e-commerce relativo ad attività di vendita al dettaglio).

Quali proposte aveva sul tavolo il Ministero degli Affari Digitali?

Come abbiamo appreso, la proposta del Ministero è stata elaborata sulla base di una perizia commissionata dal Ministero degli Affari Digitali alla Fondazione Instrat.

La Fondazione ha proposto due concetti fiscali: ampio e ristretto.

• Nello scenario ristretto, verrebbero tassati solo i ricavi derivanti dalla pubblicità digitale mirata . A seconda dell'aliquota, tali ricavi contribuirebbero al bilancio statale nel primo anno di attuazione:

- 482 milioni di PLN ipotizzando il 5%

- 578 milioni di PLN al tasso del 6%.

- 722 milioni di PLN al tasso del 7,5%.

Nel 2030, tali importi ammonterebbero rispettivamente a 772 milioni di PLN (5%), 927 milioni di PLN (6%) e 1,2 miliardi di PLN (7,5%).

• L'idea generale prevedeva di tassare non solo i ricavi pubblicitari, ma anche l'accesso alle interfacce digitali. La Fondazione Instrat ha proposto aliquote inferiori: 3%, 4,5% o 6%. Nel 2027, tale imposta genererebbe rispettivamente 1,7 miliardi di PLN, 2,6 miliardi di PLN e 3,4 miliardi di PLN per il bilancio statale.

Secondo i risultati del CIS, il Ministero degli Affari Digitali ha optato per la variante ampia, ma con la tariffa più bassa.

Dove andranno a finire i soldi della tassa digitale?

Il Ministero vorrebbe destinare il gettito fiscale allo sviluppo delle tecnologie e dell'innovazione polacche, nonché al sostegno dei media di alta qualità. "Sono loro che hanno subito le perdite maggiori a causa dell'acquisizione del mercato pubblicitario da parte delle grandi aziende tecnologiche", si legge nella motivazione della proposta, inoltrata dal Ministero alle organizzazioni interessate.

Il Ministero ha presentato la proposta mercoledì 13 agosto, durante un incontro con i rappresentanti del mercato. Il Ministero afferma che le ipotesi presentate rappresentano solo un passo preliminare per l'ulteriore lavoro legislativo. Tuttavia, il Ministro sottolinea che la bozza di legge dovrebbe essere pronta entro la fine di quest'anno.