Ce que les titulaires d'un visa non lucratif doivent savoir sur la déclaration fiscale annuelle de l'Espagne
Si vous vivez en Espagne avec un visa non lucratif (NLV), il est important de savoir que vous serez toujours imposé ici et que vous devrez remplir la déclaration annuelle de revenus.
La règle générale est que toute personne qui vit ou séjourne en Espagne pendant plus de 183 jours par an est considérée comme résident fiscal et doit remplir le formulaire annuel d'impôt sur le revenu connu sous le nom de la declaración de la renta.
Les règles de la NLV stipulent que vous n'êtes pas autorisé à travailler pendant votre séjour en Espagne, que ce soit pour des entreprises ici ou à l'étranger, mais vous serez toujours imposé sur vos revenus passifs et votre épargne.
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Même s'il a toujours été vrai que vous ne pouvez pas travailler, il y a longtemps eu une confusion à ce sujet, beaucoup pensant que cela signifiait simplement que vous ne pouviez pas travailler pour une entreprise espagnole ici, mais que vous pouviez toujours travailler à distance pour des clients à l'étranger ou en ligne.
Afin de dissiper toute confusion, le gouvernement espagnol a clairement indiqué dans sa nouvelle loi sur l'immigration qu'il est interdit de travailler avec un visa nomade numérique (VNM). Cela signifie que vous ne pouvez pas travailler sans interruption, même à distance. Pour ce faire, vous devez demander un visa nomade numérique (VNM).
Pour être éligible au NLV, vous devez percevoir un certain revenu passif ou disposer d'une certaine épargne pour subvenir à vos besoins. Cela représente 2 400 € par mois, soit 28 800 € d'épargne par an.
Les revenus passifs peuvent prendre la forme de paiements de location pour une propriété que vous possédez à l'étranger, de paiements de pension, de rendements sur investissements ou de plus-values provenant de la vente d'actifs par exemple.
Étant donné que vous êtes considéré comme un résident espagnol pendant votre séjour sur le territoire national, vous devez toujours payer des impôts sur vos revenus passifs.
EXPLICATION : Qui doit faire une déclaration d'impôts en Espagne en 2025 ?
La loi espagnole stipule que vous devez payer l'impôt sur le revenu sur vos revenus et gains en capital mondiaux.
Vous devez déposer votre déclaration de revenus chaque année entre avril et juillet. Cette année, la campagne de déclaration de revenus pour 2024 a débuté le 2 avril 2025 et se terminera le 30 juin 2025.
Vous pouvez le remplir vous-même en ligne via le site Web de l'Agencia Tributaria à condition de disposer d'un certificat numérique ou d'un code PIN Cl@ve .
Il est important de garder à l'esprit, cependant, que le processus est assez compliqué, même pour les hispanophones natifs, donc si vous n'êtes pas sûr de ce que vous faites, cela vaut la peine d'engager un gestionnaire pour vous aider et le déposer pour vous.
Si vous faites une erreur, cela pourrait vous coûter très cher, car vous risquez de recevoir une amende.
Un gestionnaire demandera des informations et des preuves, notamment :
- Informations sur les personnes à charge - mari/femme/partenaire légal/enfants et NIE/cartes de résident
- Intérêts perçus sur des investissements ou des comptes bancaires à l'étranger
- Le montant total que vous avez reçu de la location d'un bien à l'étranger et une copie du contrat de location.
- Documentation de tout bien vendu en Espagne ou à l'étranger
- Paiements de pension
- Ainsi que tout revenu / bénéfice que vous avez réalisé passivement à partir de quoi que ce soit d'autre.
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Vous pourrez peut-être également compenser certains montants que vous avez payés pour une assurance maladie privée, des soins dentaires, etc., mais cela dépendra de votre situation personnelle, ainsi que de la région d'Espagne dans laquelle vous vivez. Demandez à votre gestionnaire ce que vous pouvez récupérer là où vous vivez.
Vous devez également informer l'administration fiscale de tout changement dans votre situation, tel qu'un changement d'adresse, un nouveau membre de la famille né au cours de cette année, etc.
L'impôt sur l'épargne comprend les revenus d'intérêts et de dividendes, les plus-values réalisées lors de la vente ou du transfert d'actifs, les revenus provenant de contrats d'assurance-vie et les revenus de rentes de retraite.
En 2025, ces taux d’imposition sont les suivants :
Jusqu'à 6 000 € - 19 % 6 000 € à 50 000 € - 21 % 50 000 € à 200 000 € - 23 % 200 000 € à 300 000 € - 27 %
À partir de 300 000 € – 30 %
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